La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) emiti\u00f3 una Resoluci\u00f3n mediante la cual se modifican los formatos oficiales para la presentaci\u00f3n de Avisos e Informes de quienes realizan Actividades Vulnerables.<\/p>\n\n\n\n
El art\u00edculo primero reforma los art\u00edculos 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9, y adiciona el art\u00edculo 3 Bis de la Resoluci\u00f3n, estableciendo nuevas disposiciones para la presentaci\u00f3n de Avisos e Informes ante la UIF, por conducto del Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT).<\/p>\n\n\n\n
Entre los principales cambios se encuentra la actualizaci\u00f3n de los formatos electr\u00f3nicos para incorporar informaci\u00f3n relacionada con la identificaci\u00f3n del Beneficiario Controlador, as\u00ed como los datos de las personas f\u00edsicas, morales y fideicomisos que intervengan en operaciones consideradas Actividades Vulnerables.<\/p>\n\n\n\n
Asimismo, conforme al art\u00edculo 18, fracci\u00f3n VI, segundo p\u00e1rrafo, de la LFPIORPI, se contempla la presentaci\u00f3n de Avisos dentro de las 24 horas siguientes cuando existan sospechas o informaci\u00f3n basada en hechos o indicios de que los recursos relacionados con una operaci\u00f3n pudieran provenir o destinarse a delitos de operaciones con recursos de procedencia il\u00edcita, incluso cuando dicha operaci\u00f3n no se haya realizado.<\/p>\n\n\n\n
Por otra parte, el art\u00edculo 3 Bis establece que quienes no hayan realizado operaciones sujetas a Aviso durante el mes correspondiente deber\u00e1n presentar el Informe mediante el Anexo 14. El art\u00edculo 4 regula los informes relativos a las operaciones previstas en el art\u00edculo 27 Bis de las Reglas de car\u00e1cter general, mientras que el art\u00edculo 5 se\u00f1ala que los Avisos e Informes deber\u00e1n enviarse electr\u00f3nicamente mediante archivos XML a trav\u00e9s del Portal en Internet.<\/p>\n\n\n\n
En cuanto a la correcci\u00f3n de informaci\u00f3n, el art\u00edculo 8 permite modificar un Aviso por una sola ocasi\u00f3n, dentro de los 30 d\u00edas naturales siguientes a la emisi\u00f3n del acuse electr\u00f3nico. Adem\u00e1s, cuando la autoridad rechace un Aviso por errores en la informaci\u00f3n, este no se considerar\u00e1 presentado, por lo que deber\u00e1 corregirse y enviarse nuevamente dentro del plazo correspondiente.<\/p>\n\n\n\n
El art\u00edculo segundo reforma los Anexos 1 al 16 y el Anexo A, adem\u00e1s de adicionar los Anexos 12-C y 14-A, para actualizar los datos y requisitos de los formatos aplicables a cada Actividad Vulnerable.<\/p>\n\n\n\n
El Anexo 12-C corresponde a las actividades previstas en el art\u00edculo 17, fracci\u00f3n XII, apartado D, de la LFPIORPI, relacionadas con la intervenci\u00f3n de personas facilitadoras p\u00fablicas y privadas en la transmisi\u00f3n o constituci\u00f3n de derechos reales sobre inmuebles. Por su parte, el Anexo 14-A establece el formato para presentar los Avisos de 24 horas relacionados con las actividades de comercio exterior previstas en el art\u00edculo 17, fracci\u00f3n XIV, de la misma Ley.<\/p>\n\n\n\n
En materia aduanera, destaca la actualizaci\u00f3n del Anexo A, que identifica las fracciones arancelarias de las mercanc\u00edas cuyo despacho se considera Actividad Vulnerable, conforme al art\u00edculo 17, fracci\u00f3n XIV, de la LFPIORPI y al art\u00edculo 30 de su Reglamento. Esta modificaci\u00f3n deriva de la Ley de los Impuestos Generales de Importaci\u00f3n y de Exportaci\u00f3n (LIGIE), publicada el 7 de junio de 2022, mediante la cual se implement\u00f3 la S\u00e9ptima Enmienda del Sistema Armonizado, que dio lugar a la creaci\u00f3n y modificaci\u00f3n de diversas fracciones arancelarias.<\/p>\n\n\n\n
En consecuencia, las agencias y agentes aduanales deber\u00e1n considerar la actualizaci\u00f3n del Anexo A para identificar las mercanc\u00edas comprendidas en las disposiciones aplicables y cumplir con las obligaciones de presentaci\u00f3n de Avisos e Informes que correspondan. La Resoluci\u00f3n proporcionada se\u00f1ala la reforma de dicho Anexo, aunque no reproduce el listado de fracciones arancelarias espec\u00edficas.<\/p>\n\n\n\n
Estas modificaciones buscan fortalecer los mecanismos de identificaci\u00f3n, control y reporte de las Actividades Vulnerables, mediante formatos electr\u00f3nicos actualizados que permitan cumplir con las obligaciones previstas en la LFPIORPI, su Reglamento y las Reglas de car\u00e1cter general, particularmente en las operaciones relacionadas con el comercio exterior.<\/p>\n\n\n\n